金融术语表

一笔费用, 直接从共同基金的资产中支付, 补偿经纪自营商的某些营销和分销费用. 它包含在基金的费用率中.

公司为员工提供的一种固定缴款计划，允许员工推迟退休后的收入. 有时，雇主会匹配员工的供款. 在59岁半之前，从符合免税条件的产品中提款可能会被处以10%的罚款.

美国国税局(IRS)的表格，用于报告股票销售和交易的收益. 这一表格有助于确定年内销售和交易的损益. 美国国税局将向纳税人提供1099-B表格的截止日期从1月31日延长至2月15日.

美国国税局要求的调整后的成本基础计算包括对洗涤销售等事件的账户调整.

个人或实体拥有的具有经济价值的物品. 例如现金, 证券, 应收账款, 库存, 办公设备, 一所房子, 一辆汽车和其他财产. 在资产负债表上，资产等于负债和所有者权益的总和.

将你的资产分散到不同类型的投资中，比如股票, 债券, 现金, 等.

一种投资，如股票、债券、房地产或现金.

评估共同基金账户中股票成本的一种常用会计方法. 它的计算方法是将所有持有股票的总成本除以股票总数. 赎回股份的基数由赎回股份数乘以每股平均成本确定.

一种投资组合配置策略，旨在提供收入和增加投资组合的价值(资本增值)，同时避免过度风险.

一个人, 机构, 受托人或遗产接收, 或者可能有资格获得, 遗嘱下的利益, pp王者电子官网政策, 退休计划, 年金, 信托或其他合同, 在某个人死后.

与投资债券相关的风险. 尽管这些风险包括短期和长期的价格下跌, 从历史上看，债券市场的这种价格下跌没有股市下跌那么严重.

债务证券或投资本质上是在一定时期内向政府或企业提供资金贷款. 一般来说，本金连同利息会在指定的日期返还给投资者。. 它通常是有担保的，并且在公司破产和资产分配时优先于股东.

法律上完全独立于所有者的企业，以限制所有者的责任. 大多数上市公司都属于这一类. 在美国.S.在美国，c型公司需要就其收入纳税. 股东的股息也要征税(双重征税).

看涨风险是指在利率下降期间, 债券发行人将在债券到期日之前以较高的利息收益率赎回或偿还其债券. 如果发生这种情况, 该基金可能不得不将收益再投资于收益率低于被赎回债券的投资.

从出售证券组合所得收益中支付给共同基金股东的分配(通常每年一次).

当资本资产以高于买入价的价格出售时所实现的利润.

资本资产以低于买入价的价格出售时发生的损失.

证券发行人未能按期支付本金或利息或其信用质量下降的风险.

指为所得税目的确定资产或证券的实际成本. 在非税务合格账户, 投资者已就所投资的资金纳税(包括再投资股息和资本收益). 当股票出售时，成本基础代表资本回报，并且不会再次征税.

确定股东账户成本基础的特定过程. 不同的方法会产生不同的成本基础, 哪些会导致不同的收益/损失计算. 您可以从几个选项中进行选择 成本基础会计方法.

1月1日或之后购买/取得的股份, 2012年，要求向股东和美国国税局报告成本基础和损益. 也被称为后生效日期股份.

由一个人或实体(托管人)为另一个人的利益而管理的账户. 账户通常在银行、共同基金或经纪公司.

监督共同基金资产的银行或信托公司, 包括它的证券投资组合或它们的一些记录. 托管人在项目组合管理中没有角色.

通过向个人或机构出售债券、票据或票据获得资金.

股东未选择会计成本基础方法的, 将使用经纪人或转让代理的默认成本基础方法. 州立农场共同基金的违约法是平均成本法. 又称基金违约会计法.

从合格的计划中免税转移资金.g. 401k)到另一个合格的计划/IRA. 为了股东的利益，将向接收托管人开出一张支票. 在某些情况下，支票可以邮寄到股东的地址.

以股息或投资组合的资本收益的形式支付. 分配可能以现金支付或再投资购买额外的股份.

一种将投资分散到广泛的证券和/或资产类别的投资组合资产配置方法. 分散投资的目标是减少对特定证券的风险敞口, 部门或资产类别通过平衡投资组合的风险和回报潜力.

将基金净收入中的现金分配给股东. 股息可以再投资购买额外的股票.

追踪欧洲、澳大利亚、新西兰和远东公司业绩的指数. EAFE自由指数是摩根斯坦利资本国际公司的独家财产.

从一个合格的退休计划中分配，有资格滚入另一个退休计划/个人退休账户.

必须发生资格赛才有资格. 资格项目包括, 但不限于:离职, 残疾, death (spouse is 受益人); or a qualified domestic relations order (QDRO).

出售一只基金的股份以购买另一只基金的股份.

一种会计方法，用于评估在一个账户中出售股票的成本，该账户假设首先获得的股票(如股票).e. 在确定股东的成本基础时，最老股份是第一批赎回的股份, 损益和持有期.

投资外国证券的交易和托管成本高于投资美国证券.S. 公司. 会计、法律和报告实践可能与美国不同.S. 监管往往不那么严格. 潜在的政治或经济不稳定带来了风险, 货币汇率的波动以及外汇管制条例或货币限制可能造成的负担也可能导致无法将当地货币兑换成美元.S. 美元.

股票价值的增加，导致其价值高于购买价. 只有卖出股票才能实现盈利. 也被称为资本收益, 这不应与再投资于股东账户或以现金支付给本基金一级股东的资本收益相混淆.

在确定股东的成本基础时，一种评估账户中出售股票成本的会计方法，该方法假定所有拥有的股票中以最高价格购买的股票是首批赎回的股票, 损益和持有期.

股票持有的期限，从股票被收购之日起至股票被出售之日止. 法律目前规定了两种持有期:短期和长期. 短期指的是持有12个月或更短时间的股票. 长期指的是持有超过12个月的股票.

基金投资收益因市场利率下降而下降的风险.

基金投资收益因市场利率下降而下降的风险.

从一个合格的计划(如)分配.g. 401k)或IRA转入另一个IRA，由交出的托管人向股东支付支票. 然后，股东有60天的时间将资金转入个人退休账户.

一个经济体中商品和服务价格的上涨通常用消费者价格指数和生产者价格指数来衡量. 随着时间的推移，商品和服务的成本增加, 一美元的价值下降是因为人们不能像以前那样用那美元买那么多东西.

由于利率变化而导致有息工具的市场价值下降的风险. 例如, 利率上升通常会导致固定利率证券的价值下跌. 另一方面, 利率下降会导致固定利率证券的价值上升.

一种会计方法，用于评估在一个帐户中出售股票的成本，该帐户假定上次(1)获得的股票.e. 在确定股东的成本基础时，最近购买的股份是第一批赎回的股份, 损益和持有期.

法律义务、债务、索赔或潜在损失.

容易兑换成现金的.

基金经理在某一特定时间以基金对该等证券的估值难以出售该等证券的风险.

出售持有超过12个月的股票所获得的收益. 当股票以高于买入价的价格出售时，就会产生收益. 长期收益的税率低于短期收益.

股票价值的下降，导致其价值低于购买价. 只有卖出股票，亏损才算实现. 也被称为资本损失.

一种会计方法，用于评估在账户中出售股票的成本，该方法在符合最小化税收目标的情况下先减少损失再减少收益. LGUT按此顺序兑付:

• 短期损失
  
  
• 长期亏损
  
  
• 长期收益
  
  
• 短期收益

一组具有共同特征的相似种类的股票, 例如，一个账户拥有的许多股票都是在同一天以同一价格获得的. 也被称为税收地段.

在确定股东的成本基础时，假设以每股最低成本获得的股票是第一批耗尽的股票，从而对账户中出售股票的成本进行估值的会计方法, 损益和持有期.

直接从共同基金的资产中支付的费用，用以补偿管理基金投资的基金投资顾问.

基金经理管理基金时的风险，即使在市场上涨时也会导致亏损或业绩不佳.

随着时间的推移，股票价格可能随着公司的变化而大幅波动的风险, 市场或经济新闻. 市场也倾向于在价格上涨和下跌的周期中波动.

当用于管理基金资产的模型表现不佳时，就会出现风险. 虽然这个模型可能已经发展和完善了很多年, 不能保证所推荐的配置将使收益最大化或使风险最小化.

货币市场账户由联邦政府担保，提供与支票账户相同的许多服务，但交易有限. 它可以是一个方便的储存资金的地方，具有很高的流动性，但可能提供比其他投资更低的利率.

货币市场基金不同于货币市场账户. 而货币市场账户是由联邦政府担保的, 对货币市场基金的投资不受联邦存款pp王者电子官网公司或任何其他政府机构的担保. 这些基金在资产配置计划的现金部分提供稳定性和投资, 虽然该基金旨在将您的投资价值保持在1美元.因此，投资该基金有可能赔钱.

抵押贷款支持证券(MBS)由一笔或一组抵押贷款担保, 最常见的是住宅物业. 从本质上讲，投资者是把钱借给建房或创业的个人.

市政证券价值可能因政治变化而下降的风险, 税收和立法. 它还涉及与市政证券通常发行的经济部门(如教育部门)的状况相关的风险, 卫生保健和交通.

一种将许多具有相似投资目标的投资者的资金集中起来，并代表他们将这些资金投资于多种证券的投资.

股票的当前价格——每日按基金总资产的价值计算, 减去负债，然后用余额除以流通股的数量.

客户将证券交易文件提交给授权担保人的一种程序，由担保人确认文件的完整性和客户的签名是否有效. 这使转让代理人能够接受担保人的批准，并减少执行交易所需的文件数量.

计划管理员是管理计划的个人或公司, 确保资金投入到基金中, 做出适当的资产配置决策，并及时将支出分配给计划参与者或受益人.

由专业资金经理管理的一组证券，他决定买进和卖出哪些证券，以实现投资组合的投资目标.

固定收益证券本金提前收回的风险. 如果本金提前返还，投资者将得不到未来的利息支付. 这也可能对债券的收益率产生负面影响.

按投资总额的百分比计算的投资回报.

在一般情况下, 当股东以高于(或低于)买入价的价格出售或交换其账户上的股票时，资本利得(或损失)就实现了. 未实现收益(或损失)反映在账户中未赎回股份的资产净值中.

出售共同基金的股份.

股东通过购买共同基金的额外股份进行再投资. 这些股息是完全应纳税的，并成为账户中持有股份的成本基础的一部分.

资金的免税流动, 取决于翻转的类型, 在60天内从一个合格的退休计划转入IRA或其他合格的计划(间接)或从一个合格的税务账户转入另一个(直接). 当雇员离开提供401(k)等退休计划的雇主时，就会发生滚转。. (请参阅“直接展期”或“间接展期”).

一种允许纳税人受一定收入限制的个人退休账户, 为退休储蓄，同时允许储蓄免税增长. 捐款不能抵税, 但是，受某些规定约束的提款不会在联邦层面上征税.

一个追踪2000家小型美国公司表现的指数.S. 公司. 罗素2000指数是弗兰克罗素公司的商标/服务商标. Russell™是Frank Russell公司的商标.

s公司是拥有100名以上股东的普通法人. 一般来说，S-Corps不缴纳任何联邦所得税. 相反，公司的收入或损失在股东之间分配并传递给股东. 然后，股东必须在他们自己的个人所得税申报表上报告收入或损失.

任何投资工具，包括股票、债券、衍生品及货币市场工具.

直接从共同基金的资产中支付的费用，用于偿还经纪自营商为股东账户提供服务的某些费用.

出售持有时间不足12个月的股票所获得的收益. 收益是指股票以高于买入价的价格出售. 短期收益的税率高于长期收益.

如果投资的持有时间不超过一年，则实现短期资本利得或损失. 如果投资持有超过一年，则实现长期资本利得或损失. 在一般情况下, 当股东从他或她的账户中赎回(出售)或交换股票的价格高于(或低于)购买价格时，资本利得(或损失)就实现了.

由担保人的官员或授权雇员签署的书面声明, 证明股东签名是真实的. 商业银行、经纪自营商或其他授权担保人均可提供此项服务. 不能接受公证人.

投资小公司证券的风险. 这些证券通常更难以估价或处置, 更难获得有关的信息, 而且比大盘的股票波动更大, 更成熟的公司. 此外，基金投资的市场可能没有活跃的交易，这增加了基金经理难以出售基金持有的证券的风险.

根据联邦社会保障法建立的残疾或退休计划.

一种计算出售股票成本的会计方法，股东在每次出售股票时指定赎回特定的股票.

500只被广泛持有的普通股的无管理的加权平均表现指数. 它被认为是衡量股市整体表现更为准确的指标之一，因为它包含了所有公开交易股票市值的约75%. 的年代&标准普尔500指数是麦格劳-希尔公司的独家财产. (麦格劳-希尔). "S&“p500”是麦格劳-希尔公司的商标.

一种表示所有权的证券，称为公司股权，代表对公司股息和净资产的索赔权. 在一个只有单一种类股票的公司里, 公司的所有权取决于个人拥有的股份数除以流通在外的股份总数. 例如，如果一家公司有1000股流通在外的股票，而一个人拥有其中的50股, 然后他或她拥有公司5%的股份.

投资股票的风险. 这包括短期和长期的价格下跌.

将所得税推迟到较晚的日期. 例子包括IRA、401(k)、年金和员工持股计划.

共同基金的年化回报率，包括股息和资本利得的再投资收益，以及基金投资组合内证券的资本增值/贬值.

一个退休账户，允许个人 为退休储蓄. 在59岁半或更晚开始提款之前，收入是延税的.

资金从一个个人退休帐户免税转移到另一个个人退休帐户. 股东没有收到这笔钱，因为支票是为了股东的利益而支付给接收托管人的. 在大多数情况下，支票直接邮寄给接收托管人.

一个人的手段, 叫受托人, 为自己或他人的利益拥有和控制财产, 受益人.

信托资产的法定所有人，对信托资产和投资有权力，并必须为受益人的利益行使权力.

在生效日期(1月10日)之前购买/取得的股份. 2012年1月1日-不需要成本基础和损益报告. 也被称为无担保股票或生效前股票.

在亏本卖出股票时, 如果在出售之前或之后的30年内购买了实质上相同的股份, 这被认为是一次性出售，没有损失可以索赔.