比较大学储蓄选择:Coverdell和529
在考虑支付大学学费时，有各种各样的选择需要考虑和比较，比如储蓄账户, 529计划或美国.S. 财政安全.
在积累 大学学费在美国，一个家庭面临的第一个问题是:“我们把钱投到哪里去??“许多金融专业人士会建议把大学学费放在风险相对较低的投资上. 如果时间足够长的话, 节省下来的钱一开始可能会投入到高风险(和潜在的高回报)的投资中. 随着上大学的时间越来越近，这些资金可以转向更保守的选择.
最终的决定将取决于一系列因素，比如离大学开学还有多少年, 可用于投资的资金, 一个家庭的所得税等级, 风险承受能力和投资经验. 一些比较传统的方法是:
- 储蓄账户: 包括定期存单、货币市场账户和定期存款.
- 免税市政债券: 直接持有的或通过共同基金持有的.
- U.S. 国债: 比如国库券或国库券.
- 成长股/成长共同基金: 对于长期投资者来说.
税收优惠的策略
根据联邦所得税法(州或地方所得税法可能不同), 有许多税收优惠的策略可以为大学费用积累资金. 围绕这些策略的规则可能很复杂，只有在与税务或其他金融专业人士仔细审查后才能使用。
- IRC交会. 529合格学费方案: 这些计划允许个人预付学生的学费或存入储蓄账户，以支付学生的合格教育费用. 捐款是不能抵税的，但账户中的增长是延税的. 如果满足某些要求, 用于支付合格教育费用的分配不包括在收入中. 计划涉及投资风险，包括可能的资金损失，也不能保证达到大学的资金目标. 的费用、开支和特点 529年计划 各州不同.
- 科弗德尔教育储蓄账户: 每年最多可存入$2,000 Coverdell ESA 对于个人而言. 捐款是不能抵税的，但增长是延税的. 如果分配用于符合条件的教育费用，则不包括在收入中. 可能会有其他限制.
- 现金价值人寿pp王者电子官网: 现金价值人寿pp王者电子官网可能是一种有吸引力的、税收优惠的积累学校资金的方式. 被pp王者电子官网人在学生入学前死亡的, 保单收益可用于支付教育费用.
- U.S. 储蓄债券: 1989年以后发行的EE系列储蓄债券的利息, 或系列储蓄债券, 如果在赎回债券的当年支付了符合资格的教育费用，是否可以(在某些限制下)从收入中扣除. 这一规定也适用于储蓄债券的利息. 529合格的学费计划或Coverdell ESA.
谁拥有这些资金??
计划上大学的家庭面临的第二个问题是“谁将拥有这笔资金”?这个问题的答案涉及控制问题, 所得税和赠与税，并可能影响未来的经济援助申请:
- 父母: 要么是专门为上大学准备的账户，要么是一般家庭投资组合的一部分.
- 孩子: 通常使用托管帐户，在 给未成年人的统一礼物法 (UGMA)或未成年人统一转让法案(UTMA).
- 信任: 在某些情况下，通常涉及富裕家庭，特殊类型的 信托基金 可以使用，例如克拉姆信托或慈善剩余信托.
对财政援助的影响
基于需求的经济援助目的, 被认为属于父母所有的资产的负面影响相对较小. 被认为属于子女所有的资产会产生更大的负面影响. 信托资产通常被认为是由子女拥有的，但这种情况可能差别很大. 经常, 信托条款限制获得本金, 因此，在学生在校期间，每年都必须将信托资产纳入资格审查程序. 非信托资产可以在一两年内“花光”，从而限制其财政援助的影响.
529计划与Coverdell教育储蓄账户相比如何?
对许多美国人来说，让孩子接受教育一直是一个重要的家庭目标. 个人储蓄 是 学校资金的重要来源. 联邦税法通过提供几种不同类型的税收优惠教育储蓄计划来鼓励这种储蓄. 下表总结了这些计划的工作原理，并说明了它们之间的区别.
| 优点或特点 | “529”预付学费计划 1 | “529”教育储蓄计划 1 | Coverdell教育储蓄帐户 |
|---|---|---|---|
| 基本概念 | 用今天的价格买明天的学费 | 为教育积累资金的税收优惠储蓄账户. | 为教育积累资金的税收优惠储蓄账户. |
| 联邦所得税处理 | Contributions 是 not deductible; growth is tax-deferred; withdrawals for qualified education expenses 是 exempt from tax. | Contributions 是 not deductible; growth is tax-deferred; withdrawals for qualified education expenses 是 exempt from tax. | Contributions 是 not deductible; growth is tax-deferred; withdrawals for qualified education expenses 是 exempt from tax. |
| 州或地方所得税待遇 | 不同. 一些州遵循联邦所得税法，而另一些州则没有. | 不同. 一些州遵循联邦所得税法，而另一些州则没有. | 不同. 一些州遵循联邦所得税法，而另一些州则没有. |
| 投资风险水平 | 一般来说风险很低. 赞助的州或组织通常承诺投入资金来匹配学费的增长. 以后可能需要捐款. | 根据标的投资而有所不同. 投资经理通常负责管理这些基金. 得失皆有可能. | 根据标的投资而有所不同. 有各种各样的自主投资可供选择. 得失皆有可能. |
| 在哪里购买 | 直接从相关的国家或私人机构获得. | 投资经纪人，银行，信用合作社，pp王者电子官网公司或直接从国家参与. | 投资经纪人、银行、信用合作社和pp王者电子官网公司. |
| 谁能贡献?? | 一般来说,人. 可能会有居住限制. | 一般来说,人. 一个州的居民通常可以投资另一个州的计划. | 一般来说,人. |
| 可以贡献多少? | 捐款必须是现金，并且不得超过资助受益人教育费用所需的金额. 项目发起人将指定最高金额. | 捐款必须是现金，并且不得超过资助受益人教育费用所需的金额. 项目发起人将指定最高金额. 2 | 供款必须是现金，每位受益人每年不得超过$2,000. |
| 供款受益人的年龄限制? | 没有一个 | 没有一个 | 18岁之前，除非有特殊需要的学生. |
| 如何付款?? | 一次性或定期付款. | 一次性或定期付款. | 通常是定期付款. |
| 捐献人是否适用入息限制? | No | No | 是的. 对于AGI超过一定限额的捐赠者，捐款将逐步取消. 3 |
| 谁控制资金? | 一般来说，捐赠者. 4 如果该账户是托管账户, 受益人在年满21岁(某些州为18岁)时成为所有权人。. | 一般来说，捐赠者. 4 如果该账户是托管账户, 受益人在年满21岁(某些州为18岁)时成为所有权人。. | 一般来说，捐赠者. 3 如果该账户是托管账户, 受益人在年满21岁(某些州为18岁)时成为所有权人。. |
| 包括哪些费用? 5 | 包括小学、中学和专上教育的学杂费. 一些计划包括住宿和伙食费的选择，或者允许将多余的学费学分用于其他符合条件的费用. | 对于小学和中学，包括学杂费. 专上教育, 学费等费用, 费用, 书, 供应, 电脑, 软件。, 互联网接入也包括在内. 如果学生在学校学习至少一半时间，则符合合理的住宿费和食宿费. 与参加注册学徒计划有关的费用, 以及为指定受益人或兄弟姐妹偿还合格教育贷款的利息或本金, 也有资格. | 允许的费用范围很广, 从幼儿园到12年级, 以及高等教育机构. 可能包括学费, 费用, 书, 用品和设备, 还有合理的食宿费用. |
| 受益人可以上什么学校? | 预付学费计划通常限制学生只能就读于同一州的学校或大学. | 一个州储蓄计划中积累的资金通常可以用于美国各地的高等教育机构.S. 小学或中学公共, 私人, 或者宗教学校, 在劳工部长注册的学徒计划, 一些外国学校也有资格. | 对于K-12，任何符合州法律的学校，包括公立，私立或宗教学校. 对于高中以后的教育，美国的大多数学校都是这样.S. 有资格. |
| 对财政援助的影响? | 普遍减少财政援助. 学生拥有的账户比家长拥有的账户更受惩罚. | 普遍减少财政援助. 学生拥有的账户比家长拥有的账户更受惩罚. | 普遍减少财政援助. 学生拥有的账户比家长拥有的账户更受惩罚. |
| 账户可以转到其他家庭成员吗? | 是的 | 是的 | 是的 |
其他资源
在书店和公共图书馆有许多关于投资和大学规划的优秀参考和指南. 参与高等教育的州和联邦机构也是极好的信息来源. 除了, 互联网上有许多网站可以提供信息, 包括以下内容:
尽早开始并寻求专业指导
为孩子的大学教育制定储蓄计划可能很复杂. 可能会出现涉及所得税的问题, 遗产税和赠与税, 投资问题和资产所有权对财政援助资格的影响. 强烈建议个人 开始一个储蓄计划 尽早，并寻求专业指导.
1 “529”指《pg电子官方网页版》第529条, 授权这些计划的联邦法律的一部分.
2 在一些教育储蓄计划中，单个受益人的存款可能超过25万美元.
3 未婚人士, 当调整后的总收入(AGI)在95元之间时，供款将逐步取消,000 - $110,000. 对于共同申报的已婚夫妇，逐步淘汰的AGI范围为19万至22万美元.
4 用“529”预付学费计划或“529”储蓄计划, 不用于教育的，可以退还捐赠人. 在科弗戴尔教育储蓄账户里, 如果资产不用于教育, 它们最终将成为受益人的财产.
5 从技术上讲，根据IRC交会. 529, “合格教育费用”的定义同样适用于预付学费计划和教育储蓄计划. 在实践中, 然而, 预付学费计划, 赞助实体将把资金的使用限制在上述各种费用范围内.
在投资529计划之前, 考虑计划的投资目标, 风险, 指控, 和费用. 请与计划发行者联系，以获得包含此信息和其他信息的官方声明. 仔细阅读.
投资者在投资前应考虑他们或其受益人所在的州是否提供任何州税或其他州福利，如经济援助, 奖学金基金, 债权人的保护只适用于投资于这样的州的合格学费计划，应该咨询他们的税务顾问, 律师和/或其他法律顾问, 投资或税务情况.
债券有利率风险，并可能因利率上升而贬值.
资产未用于符合条件的费用, 提款的收入部分需缴纳联邦所得税和额外10%的联邦税，可能还需缴纳州税和地方税.
参与本计划并不保证供款及供款的投资回报, 如果有任何, 是否足够支付未来的学费和其他高等教育费用, 或者受益人将被合格的教育机构录取或允许继续就读.
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